Об утверждении Плана мероприятий по ликвидации просроченной кредиторской задолженности по бюджетным обязательствам администрации МО.

Содержание

Анализ кредиторской задолженности и мероприятия, направленные на ее снижение в предприятии

ПРАВИТЕЛЬСТВО АРХАНГЕЛЬСКОЙ ОБЛАСТИ ПОСТАНОВЛЕНИЕ от 14 июля 2009 г. N 15-пп г. Архангельск Утратилo силу — Постановление Правительства Архангельской области от 15.07.2014 г. N 286-пп О МЕРАХ ПО СНИЖЕНИЮ И ЛИКВИДАЦИИ ПРОСРОЧЕННОЙ КРЕДИТОРСКОЙ ЗАДОЛЖЕННОСТИ В целях создания системы мониторинга просроченной кредиторской задолженности областного бюджета и ее дальнейшей ликвидации Правительство Архангельской области постановляет: 1. Утвердить прилагаемые: Порядок проведения мониторинга и урегулирования просроченной кредиторской задолженности областных бюджетных учреждений; план мероприятий по снижению и ликвидации просроченной кредиторской задолженности областных бюджетных учреждений, ее переоформлению и формированию системы оперативной отчетности о состоянии кредиторской задолженности. 2. Настоящее постановление вступает в силу со дня его официального опубликования. Губернатор Архангельской области И. Ф. Михальчук УТВЕРЖДЕН постановлением Правительства Архангельской области от 14 июля 2009 г. N 15-пп ПОРЯДОК проведения мониторинга и урегулирования просроченной кредиторской задолженности бюджетных учреждений Архангельской области I. Основные положения 1. Настоящий Порядок разработан в целях предотвращения, снижения и ликвидации просроченной кредиторской задолженности областных бюджетных учреждений, снижения рисков возникновения финансовых потерь и иных не предусмотренных бюджетом обязательств путем создания системы мониторинга и управления просроченной кредиторской задолженностью. Настоящий Порядок не распространяется на кредиторскую задолженность по налоговым и неналоговым платежам в бюджетную систему. II. Основные понятия и определения 2. В настоящем Порядке используются следующие понятия и определения: просроченная кредиторская задолженность — задолженность областных бюджетных учреждений с истекшими сроками погашения в соответствии с государственным контрактом (договором), а при их отсутствии -по истечении одного месяца с момента принятия обязательства к учету; просроченная санкционированная кредиторская задолженность — задолженность, возникшая в результате сокращения объема бюджетных ассигнований при уменьшении расходов областного бюджета, недофинансирования или сокращения лимитов бюджетных обязательств в результате блокировки расходов после заключения областными бюджетными учреждениями соответствующих государственных контрактов (договоров) на поставку товаров (выполнение работ, оказание услуг); просроченная несанкционированная кредиторская задолженность — задолженность, возникшая в результате принятия областными бюджетными учреждениями обязательств, вытекающих из государственных контрактов (договоров) на поставку товаров (выполнение работ, оказание услуг) для нужд Архангельской области, сверх утвержденных им лимитов бюджетных обязательств; требующая уточнения просроченная кредиторская задолженность — задолженность, по которой сроки исковой давности по ее взысканию, определяемые гражданским законодательством Российской Федерации на отчетную дату, истекли. III. Инвентаризация просроченной кредиторской задолженности 3. Инвентаризация просроченной кредиторской задолженности проводится областными бюджетными учреждениями, в том числе главными распорядителями средств областного бюджета, являющимися бюджетными учреждениями (далее — бюджетные учреждения), ежемесячно. В этих целях бюджетные учреждения проводят инвентаризацию просроченной кредиторской задолженности, результаты которой представляются главному распорядителю средств областного бюджета (далее -главный распорядитель) по форме согласно приложению к настоящему Порядку до 15 числа месяца, следующего за отчетным. Аналогичную работу бюджетные учреждения проводят и по средствам от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, результаты которой представляются главному распорядителю до 20 числа месяца, следующего за отчетным, по форме согласно приложению к настоящему Порядку. 4. В объем задолженности включается основная сумма просроченной кредиторской задолженности (далее — задолженность) по государственному контракту (договору). Штрафные санкции, предъявленные бюджетному учреждению за несвоевременную оплату поставленных товаров (выполненных работ, оказанных услуг) в соответствии с условиями государственных контрактов (договоров), не включаются в основную сумму задолженности. 5. Сведения, отраженные в прилагаемой форме к настоящему Порядку, должны быть подтверждены документально. Для этого бюджетные учреждения формируют по каждому государственному контракту (договору), по которому имеется задолженность, пакет документов в двух экземплярах, включающий: сопроводительное письмо; копию заключенного государственного контракта (договора) на поставку товаров (выполнение работ, оказание услуг), а при его отсутствии — копии счетов-фактур; в случае возникновения задолженности по оплате труда, начислениям на оплату труда — информацию с указанием объемов требуемых расходов, бюджетных ассигнований и лимитов бюджетных обязательств с обоснованием причин возникновения задолженности. При этом задолженность по оплате труда не является просроченной, если на отчетную дату срок ее выплаты не наступил. При необходимости главный распорядитель имеет право запросить копии товарно-транспортных накладных согласно имеющимся государственным контрактам (договорам), копии актов приемки товаров, работ и услуг, подписанных сторонами государственного контракта (договора). 6. Общая сумма задолженности по всем представленным документам должна соответствовать сумме задолженности, отраженной в бухгалтерской отчетности бюджетного учреждения на отчетную дату. IV. Проверка просроченной кредиторской задолженности 7. Главные распорядители осуществляют проверку представленных подведомственными бюджетными учреждениями документов на предмет обоснованности возникновения просроченной кредиторской задолженности и достоверности отражения ее в отчетности. 8. Главный распорядитель до 25 числа месяца, следующего за отчетным, в случае необходимости доработки возвращает бюджетным учреждениям пакет документов с указанием причин возврата в следующих случаях: при несоответствии общей суммы задолженности по всем представленным документам сумме задолженности, отраженной в бухгалтерской отчетности бюджетного учреждения на отчетную дату; при представлении пакета документов не в полном объеме. 9. Бюджетные учреждения после устранения замечаний повторно представляют пакет документов главному распорядителю до 27 числа месяца, следующего за отчетным. 10. По результатам проверки задолженность признается санкционированной либо несанкционированной, либо требующей уточнения, о чем на представленном пакете документов главным распорядителем делается отметка с указанием даты проверки ее результатов. 11. По итогам проведения проверки задолженности главный распорядитель до 30 числа месяца, следующего за отчетным, для каждого подведомственного бюджетного учреждения готовит предложения в письменном виде о мерах, направленных на снижение или ликвидацию задолженности. V. Учет просроченной кредиторской задолженности 12. Главные распорядители до 30 числа месяца, следующего за отчетным, представляют в департамент финансов Архангельской области сведения о задолженности, прошедшей процедуру проверки, в разрезе подведомственных бюджетных учреждений для ее обобщения и анализа. Общая сумма задолженности должна соответствовать сумме задолженности, отраженной в бухгалтерской отчетности главного распорядителя на отчетную дату. VI. Мероприятия по сокращению, ликвидации и реструктуризации просроченной кредиторской задолженности 13. Санкционированная задолженность принимается к погашению за счет ассигнований, предусмотренных субъекту бюджетного планирования в областном бюджете на очередной финансовый год. 14. Задолженность, требующая уточнения, подлежит в установленном порядке списанию в случае истечения сроков исковой давности, определенных гражданским законодательством Российской Федерации. 15. Погашение несанкционированной задолженности производится за счет доходов соответствующего получателя бюджетных средств от предпринимательской или иной приносящей доход деятельности. В случае недостатка указанных средств главными распорядителями в рамках доведенных до них лимитов бюджетных обязательств вносятся предложения в департамент финансов Архангельской области о возможностях ее погашения. 16. О принятых мерах бюджетные учреждения сообщают главным распорядителям одновременно с представлением пакета документов по инвентаризации задолженности текущего месяца, которые, в свою очередь, уведомляют департамент финансов Архангельской области. VII. Ответственность за возникновение несанкционированной кредиторской задолженности и невыполнение мероприятий по сокращению и ликвидации просроченной кредиторской задолженности 16. Руководители и должностные лица бюджетных учреждений несут ответственность за возникновение несанкционированной задолженности и невыполнение мероприятий по сокращению или ликвидации просроченной кредиторской задолженности в соответствии с нормами действующего законодательства и положениями трудовых договоров. ПРИЛОЖЕНИЕ к Порядку проведения мониторинга и урегулирования просроченной кредиторской задолженности бюджетных учреждений Архангельской области СВЕДЕНИЯ о просроченной кредиторской задолженности, прошедшей процедуру проверки В ходе проверки просроченной кредиторской задолженности бюджетных учреждений Архангельской области, подведомственных главному распорядителю________________________, по состоянию на "__ "__________ 200__ года (указывается дата сверки задолженности) выявлена следующая задолженность: 1. Санкционированная задолженность +—————+——+———————————————+——————+—————+—————+—————+——————+—————-+ | Наименование | Код | Код бюджетной классификации | Реквизиты | Предмет | Наименование | Наименование | Объем | Причины | | главного | ГРБС | | подтверждающего | задолженности | должника | кредитора | задолженности в | образования | | распорядителя | | | документа | | (учреждения)| (организации) | соответствии с | задолженности | | (ГРБС) | | | | | | | актом сверки | | | | | | | | | | (рублей) | | |—————+——+———————————————+——————+—————+—————+—————+——————+—————-| | | | Раздел | Подр- | Целевая | Вид | КОСГУ | | | | | | | | | | | аздел | статья | расход- | | | | | | | | | | | | | | ов | | | | | | | | |—————+——+———+——-+———+———+——-+——————+—————+—————+—————+——————+—————-| | | | | | | | | | | | | | | |—————+——+———+——-+———+———+——-+——————+—————+—————+—————+——————+—————-| | | | | | | | | | | | | | | |—————+——+———+——-+———+———+——-+——————+—————+—————+—————+——————+—————-| | | | | | | | | Итого | X | X | X | | X | +—————+——+———+——-+———+———+——-+——————+—————+—————+—————+——————+—————-+ 2. Несанкционированная задолженность +————————————————————————————————————————————————————————+ | Наименование | Код | Код бюджетной | Реквизиты | Предмет | Наименование | Наименование | Объем | Причины | | главного | ГРБС | классификации | подтверждающего | задолженности | должника | кредитора | задолженности в | образования | | распорядителя | | | документа | | (учреждения) | (организации) | соответствии | задолженности | | (ГРБС) | | | | | | | с актом сверки | | | | | | | | | | (рублей) | | |—————+——+———————————————+——————+—————+—————+—————+——————+—————-| | | | Раздел | Подр- | Целевая | Вид | КОСГУ | | | | | | | | | | | аздел | статья | расход- | | | | | | | | | | | | | | ов | | | | | | | | |—————+——+———+——-+———+———+——-+——————+—————+—————+—————+——————+—————-| | | | | | | | | | | | | | | |—————+——+———+——-+———+———+——-+——————+—————+—————+—————+——————+—————-| | | | | | | | | Итого | X | X | X | | х | +————————————————————————————————————————————————————————+ 3. Задолженность, требующая уточнения +———————————————————————————————————————————————————————-+ | Наименование | Код | Код бюджетной классификации | Реквизиты | Предмет | Наименование | Наименование | Объем | Причины | | главного | ГРБС | | подтверждающего | задолженности | должника | кредитора | задолженности | образования | | распорядителя | | | документа | | (учреждения) | (организации) | в соответствии |задолженности | | (ГРБС) | | | | | | | с актом сверки | | | | | | | | | | (рублей) | | |—————+——+———————————————+——————+—————+—————+—————+—————- +—————| | | | Раздел | Подра- | Целевая | Вид | КОСГУ | | | | | | | | | | | здел | статья | расхо- | | | | | | | | | | | | | | дов | | | | | | | | |—————+——+———+———+———+———+——-+——————+—————+—————+—————+—————- +—————| | | | | | | | | | | | | | | |—————+——+———+———+———+———+——-+——————+—————+—————+—————+—————- +—————| | | | | | | | | Итого | X | X | X | | X | +————————————————————————————————————————————————————————+ Сведения об объеме задолженности приведены в сумме основного долга. По итогам проверки общий объем просроченной кредиторской задолженности по состоянию на отчетную дату составил__________, в том числе: просроченная санкционированная кредиторская задолженность__________________, просроченная несанкционированная кредиторская задолженность________________, требующая уточнения просроченная кредиторская задолженность________________. Руководитель органа, осуществившего проверку _______________________________________ "___ "___________ 200__ г. М. П. УТВЕРЖДЕН постановлением Правительства Архангельской области от 14 июля 2009 г. N 15-пп ПЛАН МЕРОПРИЯТИЙ по снижению и ликвидации просроченной кредиторской задолженности бюджетных учреждений Архангельской области, ее переоформлению и формированию системы оперативной отчетности о состоянии кредиторской задолженности +———————————————————+———————————-+——————————————+ | Наименование мероприятия | Срок исполнения | Исполнитель | |———————————————————|———————————-|——————————————| | 1 | 2 | 3 | |————————————————————————————————————————————-| | 1. Проведение инвентаризации просроченной | ежемесячно | областные бюджетные учреждения | | кредиторской задолженности | | | | | | | 2. Составление документов, подтверждающих ежемесячно областные бюджетные учреждения кредиторскую задолженность (с выделением сумм просроченной задолженности) 3. Получение от областных бюджетных учреждений ежемесячно в сроки представления отраслевые органы исполнительной сведении о кредиторской задолженности бухгалтерской отчетности власти Архангельской области (главные распорядители бюджетных средств) 4. Проведение проверки представленных ежемесячно до 20 числа месяца, отраслевые органы исполнительной подведомственными учреждениями документов следующего за отчетным власти Архангельской области (главные на предмет обоснованности возникновения распорядители бюджетных средств) просроченной кредиторской задолженности и достоверности отражения ее в отчетности 5. Подготовка предложений о мерах, направленных ежемесячно до 30 числа месяца, отраслевые органы исполнительной власти на снижение или ликвидацию задолженности следующего за отчетным Архангельской области (главные для каждого подведомственного учреждения распорядители бюджетных средств) 6. Представление в департамент финансов ежемесячно до 30 числа месяца, отраслевые органы исполнительной власти Архангельской области сведений о задолженности, следующего за отчетным Архангельской области (главные прошедшей процедуру проверки, в разрезе распорядители бюджетных средств) подведомственных учреждений 7. Обеспечение анализа просроченной кредиторской в 20-дневный срок со дня департамент финансов Архангельской задолженности, причин ее возникновения получения сведений области о задолженности 8. Осуществление текущего контроля за соблюдением постоянно департамент финансов Архангельской Порядка принятия областными бюджетными области учреждениями обязательств, подлежащих исполнению за счет средств областного бюджета 9. Проведение проверок областных бюджетных не реже одного раза в год отраслевые органы исполнительной власти учреждений по вопросам принятия обязательств, (по отношению каждому Архангельской области (главные подлежащих исполнению за счет средств областного бюджетному учреждению) распорядители бюджетных средств) бюджета _____________

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: be5 20ОБЗОР МЕРОПРИЯТИЙ, НАПРАВЛЕННЫХ НА УЛУЧШЕНИЕ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТОРСКОЙ ЗАДОЛЖЕННОСТЬЮ

План мероприятий по недопущению возникновения необоснованной кредиторской (дебиторской) задолженности согласно приложению N 2. 2.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Мероприятия по погашению кредиторской задолженности

3.2. Мероприятия по погашению дебиторской и кредиторской задолженности

Утвердить план мероприятий по сокращению просроченной кредиторской задолженности районного бюджета

ФИНАНСОВЫЙ ОТДЕЛ АДМИНИСТРАЦИИ

НОВОЗЫБКОВСКОГО РАЙОНА

П Р И К А З

от 27 апреля 2011 года № 25/06

Об утверждении плана мероприятий по сокращению просроченной кредиторской задолженности районного бюджета

В соответствии с постановлением администрации Новозыбковского района от 16 марта 2009 года № 83 «О мерах по снижению ликвидации просроченной кредиторской задолженности»

ПРИАЗЫВАЮ:

  1. Утвердить план мероприятий по сокращению просроченной кредиторской задолженности районного бюджета.

  2. Контроль за исполнением настоящего приказа оставляю за собой.

Заместитель главы администрации района,

начальник финансового отдела О.Н. Надточей

Утверждаю

_______________________________

Заместитель главы администрации

Новозыбковского района, начальник

финансового отдела

О.Н. Надточей

«27» апреля 20 11 года

ПЛАН МЕРОПРИЯТИЙ

по сокращению просроченной кредиторской задолженности районного бюджета.

Мероприятия

Сроки выполнения мероприятия

Ответственные за исполнение мероприятия

Предварительный анализ проектов договоров на предмет предотвращения образования несанкционированной кредиторской задолженности

Постоянно

Руководители, бухгалтерские службы получателей средств районного бюджета

Анализ своевременности представления на оплату и своевременности оплаты первичных документов

Постоянно

Бухгалтерские и плановые службы получателей средств районного бюджета

Анализ законности предъявленных к оплате первичных документов

Постоянно

Бухгалтерские и плановые службы получателей средств районного бюджета

Контроль за недопущение показателей просроченной кредиторской задолженности

Постоянно

Руководители получателей бюджетных средств

Анализ прогноза кассовых выплат из районного бюджета по получателям, подведомственных главному распорядителю

По мере получения заявок

Главные распорядители бюджетных средств

Анализ причин, сроков образования просроченной кредиторской задолженности отражённой в отчётности получателей подведомственных главному распорядителю

Ежемесячно

Главные распорядители бюджетных средств

Организация внутреннего аудита по мероприятиям направленных на снижение кредиторской задолженности и недопущению просроченной кредиторской задолженности

Ежеквартально

Руководители, бухгалтерские и плановые службы главных распорядителей бюджетных средств

Анализ прогноза кассовых выплат, представляемых главными распорядителями бюджетных средств в муниципальное учреждение «Финансовый отдел администрации Новозыбковского района»

Постоянно

Сектор организации и исполнения бюджета муниципального учреждения «Финансовый отдел администрации Новозыбковского района»

Учёт обязательств средств районного бюджета

Постоянно

Сектор организации и исполнения бюджета муниципального учреждения «Финансовый отдел администрации Новозыбковского района»

Своевременное уточнение сводной бюджетной росписи районного бюджета

По мере необходимости

Сектор организации и исполнения бюджета муниципального учреждения «Финансовый отдел администрации Новозыбковского района»

Мероприятия

Сроки выполнения мероприятия

Ответственные за исполнение мероприятия

Принятие документов на размещение муниципальных заказов после представления получателем средств информации об остатке лимитов бюджетных обязательств

Постоянно

Главные распорядители бюджетных средств

Проведение ежемесячного анализа просроченной кредиторской задолженности, отражённых в отчётности

Ежемесячно, в сроки

Сектор бюджетного учёта и отчётности муниципального учреждения «Финансовый отдел администрации Новозыбковского района»

Приглашение на оперативное совещание к заместителю главы администрации Новозыбковского района, начальнику финансового отдела главных распорядителей бюджетных средств, допустивших рост просроченной кредиторской задолженности

По мере необходимости

Муниципальное учреждение «Финансовый отдела администрации Новозыбковского района»

Подготовка писем в адрес главных распорядителей средств имеющих просроченную кредиторскую задолженность

Постоянно и (или) по мере необходимости

Сектор бюджетного учёта и отчётности муниципального учреждения «Финансовый отдел администрации Новозыбковского района»

Проведение ежеквартального мониторинга показателей просроченной кредиторской задолженности

Ежеквартально, до 15 числа квартала, следующего за отчётным

Муниципальное учреждение «Финансовый отдел администрации Новозыбковского района», главные распорядители средств районного бюджета

Подготовка обзорной информации и писем в адрес главных распорядителей средств

ежеквартально

Сектор бюджетного учёта и отчётности муниципального учреждения «Финансовый отдел администрации Новозыбковского района»

Подготовка докладной записки в адрес главы администрации Новозыбковского района (в случае неоднократного роста просроченной кредиторской задолженности либо в случае критической ситуации с просроченной кредиторской задолженностью)

По мере необходимости

Сектор бюджетного учёта и отчётности муниципального учреждения «Финансовый отдел администрации Новозыбковского района»



Похожие документы:

  1. План мероприятий по реализации рекомендаций по итогам изучения деятельности органов местного самоуправления Куйбышевского района

    Документ

    В срок до 01.10.2010 принять необходимые меры по исполнению бюджетных назначений по единому сельскохозяйственному налогу и увеличению его доли в общем объеме налоговых поступлений в консолидированный бюджет муниципального образования.

  2. Анию муниципальных финансов бюджетам муниципальных районов (городских округов) из бюджета Тульской области, Постановлением администрации Тульской области от 01

    Документ

    «Об утверждении муниципальной целевой Программы реформирования муниципальных финансов муниципального образования Богородицкий район на 2009-2011 годы»

  3. Долгосрочной целевой программы «Повышение эффективности бюджетных расходов муниципального образования Киреевский район на период до 2013 года»

    Документ

    Об утверждении долгосрочной целевой программы «Повышение эффективности бюджетных расходов муниципального образования Киреевский район на период до 2013 года»

  4. Об утверждении комплексной программы «Реформирование муниципальных финансов муниципального образования Аскизский район на 2011-2013 годы» в новой редакции

    Документ

    Об утверждении комплексной программы «Реформирование муниципальных финансов муниципального образования Аскизский район на 2011-2013 годы» в новой редакции

  5. Отчёт об исполнении в 2010 году Программы социально-экономического развития

    Публичный отчет

    Сохранение высокого качества и конкурентоспособности человеческого потенциала, формирование условий для повышения уровня жизни населения Удмуртской Республики

Другие похожие документы..

В статье рассмотрены различные мероприятия по улучшению финансового которые можно направить на: погашение кредиторской задолженности;.

Утвердить план мероприятий по сокращению просроченной кредиторской задолженности районного бюджета

Современные предприятия при осуществлении своей деятельности редко обходятся без дебиторской задолженности. Ее не используют лишь те компании, которые работают по предоплате или после выполнения всех условий договора поставки.

Дебиторская задолженность – это денежная сумма, которую фирма должна получить от другого лица за свои услуги и товары. Также в понятие дебиторской задолженности входит то количество времени, которое необходимо для поставки товаров и перечисления денег за их предоставление.

Задолженность может возникнуть:

  • при договоренностях об отсрочке платежей;
  • при различных недостачах или воровстве;
  • во время нарушения договора поставки товара.

Чаще всего компании в качестве инструмента повышения продаж используют отсрочку платежа. Это повышает спрос, особенно в условиях конкуренции на рынке, но увеличивает риск убытков. Только крупные предприятия, контролирующие процедуру предоставления отсрочек, в случае невозврата долга могут продолжить осуществление своей деятельности на прежних условиях.

Использование такой задолженности при расчетах между сторонами является способом, позволяющим снизить вероятность нарушения договора. К примеру, если по контракту покупатель обязан выплатить средства за поставку товаров или услуги незамедлительно, то при безналичном расчете это практически невозможно.

Как правильно заключить договор, чтобы не образовалась дебиторская задолженность? myshared.ru

Дело в том, что перечисление денег с одного банковского счета на другой обычно занимает несколько дней. А это нарушение условий договора.

Поэтому сторонам желательно использовать дебиторскую задолженность, что позволяет соблюдать все пункты соглашения. Кроме того, компания, выступающая покупателем, по факту получает небольшой краткосрочный кредит. И может не изымать средства для оплаты, урезая тем самым другие статьи расходов.

Для организации, выступающей поставщиком, дебиторская задолженность также позволяет пользоваться некоторыми преимуществами. В первую очередь это дает возможность устанавливать долгосрочные отношения с покупателями, а во-вторых, получать дополнительную выгоду.

Не все компании согласны устанавливать дебиторскую задолженность для всех своих клиентов без причины. Это может сделать руководство организации, к примеру, для привлечения большего количества покупателей или сохранения отношений с выгодным клиентом.

К тому же, это способ расчетов может позволить себе та организация, чье финансовое положение не пострадает от задержки оплаты за предоставленные товары или услуги. Если же такое денежное поступление необходимо для дальнейшего функционирования организации-производителя, то дебиторская задолженность может использоваться лишь в крайних мерах.

Например, компания-покупатель может настаивать на ее применении из-за своих временных денежных трудностей. Естественно, при условии скорейшего разрешения создавшейся ситуации.

Многие фирмы разрабатывают собственные инструменты, позволяющие контролировать размеры задолженности. Эффективным способом является распределение клиентов на несколько категорий.Для каждой из категорий необходимо разработать персональные формы и виды контроля погашения долга. Условно можно разделить покупателей на:

  • угрожающих возможной просрочкой;
  • платежеспособных;
  • имеющих неопределенную платежеспособность.

Из этого следует, что именно контроль за размером дебиторской задолженностью является первоначальной задачей любого предприятия, согласившегося на ее использование. Это гарантирует длительное сотрудничество со своими клиентами и сохранение платежеспособности самой организации.

  • Как организовать работу с дебиторской задолженностью, расскажет это видео:
  • А инструменты, применяемые для этого, зависят от большого количества факторов, например, времени или дополнительных финансовых вливаний.
  • Такое понятие как величина дебиторской задолженности имеет существенное значение для финансового состояния предприятия. На нее обычно влияет:
  • объем продаж и та часть в нем, которая реализуется с отсрочкой платежа;
  • условия осуществления расчетов с покупателями;
  • процедура возврата долга.

На практике, чем больше льгот или скидок получает клиент, тем больше становится задолженность. Это касается и возврата средств. Если у компании нет четкого механизма, позволяющего влиять на фирмы, выступающие покупателями, то долг будет только расти.

Для сокращения долга финансовые специалисты компаний используют следующие методы:

  1. Разработка методов продаж, которые имеют механизм гарантированного поступления оплаты.
  2. Определение конкретного лимита дебиторской задолженности.
  3. Разработка различных скидок и льгот для некоторых групп покупателей.
  4. Использование ускоренного процесса взыскания долгов.
  5. Постоянная оценка выгоды, которая была упущена вследствие неиспользования этих средств.
  6. Контроль соотношения дебиторской и кредиторской задолженности предприятия.
  7. Отслеживание возникновения недопустимых разновидностей дебиторской задолженности.
  8. Прогноз поступления средств от должников.
  9. Осуществление оценки реального размера задолженности.

Осуществление контроля

Если говорить о методах и инструментах, используемых для контроля дебиторской задолженности, то становится ясно, что они совершенно разные по своей природе. Ключевым фактором успешного сотрудничества на данных условиях является своевременное осуществление необходимых действий в рамках установленного документооборота.

То есть, компания-поставщик обязана в указанные сроки выставить покупателю счет, который тот должен оплатить на условиях дебиторской задолженности. Кроме того, покупателя необходимо известить о контроле за оплатой по данному счету.

Контроль дебиторской задолженности крайне важен в тех случаях, кода речь идет о длительных взаимоотношениях между партнерами. Такой долг может сохраняться очень долго, что влечет за собой различные бюрократические трудности. Дело в том, что каждый этап продления задолженности требует определенного документального оформления.

Финансовые специалисты организации обязаны просчитывать любые перспективы дебиторской задолженности, анализируя создавшуюся ситуацию. На практике компания-поставщик рассчитывает короткий, средний и длительный временной отрезок сохранения дебиторской задолженности.

Также существует такое понятие, как реестр старения задолженности, которое включает механизмы взыскания долга с компаний-покупателей и т. д. Он содержит всю информацию, необходимую для дальнейшего заключения договоров с такими организациями. Те компании, которые имеют минимальные нарушения по дебиторской задолженности, получают более гибкие условия оплаты за последующие заказы.

Должник отказывается платить

Любой долг со стороны клиента для производителя – это огромный риск, так как гарантировать возврат денег достаточно непросто. Многие компании сталкиваются с тем, что при взыскании денежных средств покупатель находится в состоянии банкротства или ликвидации.

За счет чего можно сократить дебиторскую задолженность? intaris.ru

На этой стадии вернуть свои денежные средства достаточно затруднительно, а иногда и невозможно. Во-первых, потребуется привлечение дополнительных специалистов, а во-вторых, взыскание может затянуться на неопределенный срок.

Нередко кредиторы продают такие задолженности соответствующим организациям, которые занимаются взысканием долгов профессионально. На этом этапе руководителю компании-поставщика следует учесть, что услуги таких фирм требуют дополнительных вложений.

Чаще всего они берут определенный процент от суммы, которую следует получить от должника. Поэтому важно просчитать разницу, которая возникнет при обращении к специалистам и самостоятельном взыскании средств.

К тому же, решение суда, вынесенное в пользу истца, не означает, что должник выплатит средства. Он может игнорировать свои обязательства и дальше, особенно, если находится на стадии ликвидации. В этой ситуации кредиторы нередко обращаются к судебным приставам, которые при возможности заставляют должника оплачивать необходимые средства путем продажи собственного имущества.

Страхование долга

К страхованию прибегают те фирмы, которые уже имеют печальный опыт невозврата этих средств по самым разным причинам. Несмотря на свои несомненные преимущества, процедура страхования подразумевает дополнительные расходы, которые могут позволить себе не все компании.

Как сократить дебиторскую задолженность, на примере компании, смотрите в этом видео:

Поэтому перед осуществлением этого процесса следует учитывать стоимость страховки и убытков, которые могут возникнуть в результате отсутствия оплаты со стороны должника. Обычно страхование как  способ гарантирования получения средств используется тогда, когда речь идет о крупной сделке.

Успешное использование дебиторской задолженности возможно только в том случае, если в компании есть высококвалифицированные специалисты. Без учета возможных рисков, наличия опыта и привлечения дополнительных средств в случае необходимости любой долг может стать для предприятия огромной проблемой. Поэтому так важен контроль существующих кредитов и разработанный механизм их взыскания.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 450-27-46 (Москва)

+7 (812) 317-55-21 (Санкт-Петербург)

Это быстро и бесплатно!

Источник: https://PravoZa.ru/dolgi/debitorskaya-i-kreditorskaya/sokrashhenie-debitorskoj-zadolzhennosti.html

Мероприятия для уменьшения кредиторской задолженности

Управление кредиторской задолженностью на предприятии: пути снижения задолженности

Более того, банк согласно того же закона, обязан будет это сделать, поскольку перед ним поставлена задача о поиске всех доступных средств восстановления кредитоспособности должника. Потому необходимо учитывать эту возможность финансового кредитора перевести отношения из разряда деловых в разряд арбитража.

Важно понимать, что законодательство в данном случае довольно детально расписывает понятие договоров поставки именно в отношении предпринимательской деятельности.

Уменьшение кредиторской задолженности

Все это находится в зависимости от соотношения долга дебитора и кредитора и размерности коэффициента возмещения недоимки. При балансе подобных показателей можно четко сказать, что на балансе компании много средств для перекрытия недоимки, и средства располагаются в непрерывном обороте.

Бывает так, что предоставленные деньги по кредиту расходуются на перекрытие выплат по поставкам и за осуществленные работы, а также идут на погашение выплат по соглашениям на получение займов, которые выданы иными финансовыми учреждениями. Но на практике при устранении задолженности благодаря кредиторке, развития организации не происходит. , что входит в кредиторскую задолженность в балансе.

  • Рассмотрим, как можно уменьшить кредиторскую задолженность.
  • Сократить долг можно сразу некоторым количеством методов.
  • Реально провести переговоры с собственными кредиторами для того, чтобы достигнуть конкретной договоренности с ними.

Пути устранения кредиторской и дебиторской задолженности предприятия

Скорость оборачиваемости оборотных средств дни 145,6 85,5 58,7 Коэффициент оборачиваемости оборот.средств 2,51 4,27 1,70 20. Дебиторская задолженность тыс.руб 86046 198061 230,2 21.

Кредиторская задолженность тыс.руб 91374 46640 51,0 На снижение уровня рентабельности повлиял рост себестоимости реализованной продукции на 164%,что повысило сумму затрат предприятия. Соответственно произошел рост затрат на 1 руб. реализованной продукции на 0,1 руб., с 1,08 до 0,98 руб.

Анализ технико-экономических показателей ООО «Промсахар» показал, что снижение рентабельности продукции произошло за счет роста себестоимости реализованной продукции.

Как можно уменьшить кредиторскую задолженность?

Однако данная группа не детализируется, как раньшеВ определенных ситуациях плавное снижение показателя по кредиторке говорит о прогнозировании на нормализацию.

Рентабельность производства увеличилась на 1,0 %, так как среднегодовая стоимость оборотных средств в 2003 году увеличилась на 70,4%. Дебиторская задолженность также увеличилась в 2003 году по сравнению с 2002 годом на 130,2% , а кредиторская задолженность уменьшилась на 51% т.е на 44734 тыс.руб.

Но на практике при устранении задолженности благодаря кредиторке, развития организации не происходит., что входит в кредиторскую задолженность .Рассмотрим, как можно уменьшить кредиторскую задолженность.

Рассмотрим и проанализируем кредиторскую задолженность на примере общества с ограниченной ответственностью частное охранное предприятие «Центр вооружённой охраны» (ООО ЧОП «ЦВО»).

Анализ актива и пассива баланса общества с ограниченной ответственностью частного охранного предприятия «Центр вооружённой охраны» показывает, что общая величина активов предприятия в 2013 году, по сравнению с 2011 годом выросла.

В наиболее значительной степени это произошло за счет увеличения статей «Запасы» и «Дебиторская задолженность.

Анализ кредиторской задолженности и мероприятия, направленные на ее снижение в предприятии Текст научной статьи по специальности «Экономика и экономические науки»

  1. Существует множество подходов к определению понятия кредиторской задолженности.
  2. Таким образом, изменение за анализируемый период структуры пассивов следует признать в подавляющей части негативным.
  3. Уровень кредиторской задолженности во многом зависит от активности функционирования, платежеспособности и финансового состояния предприятия.
  4. Рассмотрим и проанализируем кредиторскую задолженность на примере общества

Как снизить дебиторскую задолженность

Первое, на что стоит обратить внимание, – это установление строгого контроля за расчетами покупателей. Как правило, условия договоров предусматривают отсрочку платежей на срок до 30 дней.

На практике данные требования нередко нарушаются, поэтому так важно проводить ежемесячные сверки с партнерами, позволяющими выявить размеры долга и нарушение сроков по нему.

Оценивая дебиторскую и кредиторскую задолженность по отдельности, все же не стоит забывать проводить сравнительный анализ этих двух показателей.

В случае превышения уровня задолженности дебиторов над долгом по кредитам предприятия возможно возникновение ситуации крайней финансовой неустойчивости, для разрешения которой потребуется привлекать новые финансовые потоки, пользование которых также придется оплачивать. Если договором предусмотрена долгосрочная оплата материальных ценностей, актуальным и востребованным станет предоставление скидки покупателям при выполнении определенных условий.

Мероприятия по снижению дебиторской задолженности

Дебиторская задолженность чаще всего свидетельствует о низкой организованности работы компании.Большой долг опасен для любого предприятия, ведь от своевременного получения расчетов по договорам зависят его благосостояние и финансовая стабильность.

Не полученные вовремя средства изымаются из оборота и образуют коммерческую угрозу. По этой причине руководство постоянно размышляет над тем, как сократить дебиторскую задолженность предприятия:Чтобы не возникало крупных долгов, нужно следить за пропорциональностью дебиторской и кредиторской .

Осуществлять надзор за сроками расчетов клиентов по соглашениям.Соблюдать план поступления финансов от контрагентов предприятия.Проводить анализ дебиторской задолженности для выявления оборота средств. Этот показатель необходимо сверять с показателем оборачиваемости кредиторской задолженности.

Проводить анализ потенциального партнера.

Уменьшение кредиторской задолженности в балансе: говорит о, как уменьшить, снизить, уменьшить, мероприятия и пути снижения, сокращения

В результате взаиморасчетов с бюджетом, контрагентами, персоналом может формироваться обязательство перед организацией.Важно В любом случае, бухгалтер предприятия должен сделать подробный анализ дебиторского и кредиторского долга. Как анализировать дебиторскую задолженность Самый простой и доступный способ — использование коэффициента дебиторской задолженности к продажам.

Внимание Более высокая цифра указывает на то, что у бизнеса может возникнуть трудность при сборе платежей со своих клиентов.

Анализ кредиторской задолженности Для того, чтобы правильно рассчитать долг по кредитам и динамику его изменений, нужно сначала рассчитать оборачиваемость кредитной задолженности. Для этого нужно выручку, полученную предприятием поделить на остаток кредиторского долга.Изначально дебитору направляются уведомления, письменные претензии, предложения исполнить обязательство в конкретный срок.

Проводятся

Совет 1: Как снизить кредиторскую задолженность

6 Увеличьте размер уставного капитала за счет дополнительных вкладов самих участников фирмы или вкладов третьих лиц. Для этого составьте специальный протокол об увеличении уставного капитала (в нем должна быть определена общая стоимость всех дополнительных вкладов).

7 Произведите замену должника в обязательстве (переведите задолженность). Действующее законодательство предусматривает возможность о переводе долга на другое лицо. В этом случае предприятие, которое является первоначальным должником, выбывает из существующего обязательства, и его место занимает какой-либо новый должник.

Как правило, к новому должнику задолженность переходит в полном объеме. 8 При этом для совершения перевода долга необходимо, чтобы кредитор выразил свое согласие в письменной форме. Это делается путем подписания соглашения или договора, подтверждающего о переводе долга.

Совет 2 : Как уменьшить кредиторскую

Об утверждении порядка урегулирования кредиторской (дебиторской) задолженности муниципальных учреждений и главных распорядителей средств бюджета мо го «сыктывкар» и плана мероприятий по недопущению возникновения необоснованной кредиторской (дебиторской) задолженности

Главные распорядители, получатели бюджетных средств, бюджетные и автономные учреждения при наличии просроченной кредиторской задолженности проводят работу с кредиторами по ее урегулированию путем погашения, реструктуризации или списания кредиторами.2.2.

Главные распорядители, получатели бюджетных средств осуществляют урегулирование просроченной кредиторской задолженности в рамках выделенных лимитов бюджетных обязательств, предусмотренных на текущий финансовый год.2.3.

Бюджетные и автономные учреждения осуществляют урегулирование просроченной кредиторской задолженности в рамках средств, предусмотренных планом финансово-хозяйственной деятельности.2.4.

Погашение кредиторской задолженности по муниципальным контрактам в отношении капитальных вложений осуществляется в пределах средств, утвержденных получателю бюджетных средств в бюджете МО ГО «Сыктывкар».2.5. В случае недостаточности средств

Мероприятия по снижению кредиторской задолженности

Необходимо использование «Календаря инкассации дебиторской задолженности» — платежи включаются в календарь в суммах и сроках, предусмотренных соответствующими контрактами с контрагентами. Он обеспечивает ежедневное управление поступлением денежных средств.

Так как предлагаемый умеренный тип кредитной политики приоритетной целью ставит увеличение дополнительной прибыли за счет стимулирования реализации товара в кредит при среднем уровне риска, то предположительно должен несколько увеличиться объем дебиторской задолженности общества. Однако любое увеличение дебиторской задолженности должно быть профинансировано, при этом за счет внешних источников должна быть профинансирована лишь часть дебиторской задолженности, а остаток покрывается прибылью.

Источник: http://dengi-pod-raspisku.ru/meroprijatija-dlja-umenshenija-kreditorskoj-zadolzhennosti-85244/

Снижение кредиторской задолженности

Мероприятия по снижению кредиторской задолженности

Для этого стоит воспользоваться методом «дерево решений», наиболее доступным и популярным методом в менеджменте. Следует проводить менее либеральную политику инкассации (усиление давления на дебиторов, задерживающих внесение оплаты счетов). Однако любое увеличение дебиторской задолженности должно быть профинансировано, при этом за счет внешних источников должна быть профинансирована лишь часть дебиторской задолженности, а остаток покрывается прибылью.

Совет 1: Как снизить кредиторскую задолженность

5 Разработайте активную систему для сбора платежей.

Данный раздел работы с дебиторами подразумевает под собой следующие процессы: совершайте необходимые процедуры взаимодействия со своими должниками в случае нарушения условий выплаты долга, определите и введите соответствующую систему наказания недобросовестных контрагентов. 6 Увеличьте размер уставного капитала за счет дополнительных вкладов самих участников фирмы или вкладов третьих лиц.

Для этого составьте специальный протокол об увеличении уставного капитала (в нем должна быть определена общая стоимость всех дополнительных вкладов). 7 Произведите замену должника в обязательстве (переведите задолженность). Действующее законодательство предусматривает возможность о переводе долга на другое лицо.

В этом случае предприятие, которое является первоначальным должником, выбывает из существующего обязательства, и его место занимает какой-либо новый должник.

Уменьшение кредиторской задолженности в балансе: говорит о как уменьшить снизить уменьшить мероприятия и пути снижения сокращения

И хотя во всех случаях средства передаются на условиях платности и возвратности, дебиторка имеет специфику: Способы минимизации дебиторской задолженности, а главное — просроченных и безнадежных долгов Появление дебиторской или кредиторской задолженности неизбежно в любой финансово-хозяйственной деятельности за счет временного разрыва между платежами и передачей готовой продукции (выполненной работы, оказанной услуги).

Дебиторская задолженность — сумма денежных средств, которую должны предприятию дебиторы; кредиторская — сумма денежных средств, которую должно само предприятие. Наличие непогашенной дебиторской задолженности – обычная практика в деятельности почти любой современной российской компании. Такая ее распространенность связана с самим содержанием этого понятия.

Так, дебиторская задолженность представляется собой сумму денежных средств, которую компания, выступающая в качестве поставщика, должна получить от покупателей своего товара или услуги.

Анализ кредиторской задолженности, ее увеличение и уменьшение

Это полезно для привлечения инвестиций, поиска кредиторов и т. д. Если дебитор имеет большой долг и с трудом гасит недоимку, то это будет видно из ББ.

ДЗ и КЗ не должны быть одинаковыми, нет точных пропорций, но определенные факторы, по которым нужно ориентироваться, существуют.

Но как бы бизнесмены не хотели обойтись без займовых средств, полностью отказаться от них крупному предприятию не получится, поскольку они помогают осуществлять деятельность компании, расширять обороты и производить интенсификацию производства без изъятия денег из капитала.

Задолженность предприятий делится на кредиторку с дебиторкой Под этим термином понимается совокупность денежных активов, которые заработаны компанией, но по различным причинам еще не поступили на счет организации. д. ДЗ делится на 2 основных типа:

  1. краткосрочные;
  2. долгосрочные.

Первые подразумевают кредиты, выданные на непродолжительный период.

Исследование кредиторской задолженности на предприятии

3.

Тем не менее, динамика роста и кредиторской, и дебиторской задолженности свидетельствует о необходимости пристального внимания руководства к организации платежно-расчетных отношений. Задача аналитика заключается не только в констатации уровня финансового состояния предприятия, но и в подготовке предложений по его улучшению.

Для этого он должен выявить факторы (причины), оказавшие влияние

Как уменьшить кредиторскую задолженность

Увеличьте размер уставного капитала за счет дополнительных взносов самих участников фирмы либо взносов третьих лиц. Для этого составьте особый протокол об увеличении уставного капитала (в нем должна быть определена всеобщая стоимость всех дополнительных взносов). 7. Произведите замену должника в обязательстве (переведите задолженность ).

Действующее право предусматривает вероятность о переводе длинна на другое лицо. В этом случае предприятие, которое является изначальным должником, выбывает из присутствующего обязательства, и его место занимает какой-нибудь новейший должник. Как водится, к новому должнику задолженность переходит в полном объеме.

Уменьшение кредиторской задолженности говорит о

Это позволит снизить риск от невыплаты; при невозможности оплатить полностью задолженность по договору в указанные сроки возможно заключение дополнительного соглашения об отсрочке внесения средств или составление графика платежей, выполнение которого позволит постепенно уменьшать сумму задолженности; в качестве стимулирующей меры есть возможность установления скидок на оплату при своевременном внесении платежей; важным звеном в цепочке кредитор – должник является персонал компании. большую часть оборотных средств занимала дебиторская задолженность.

В отчетном году наблюдается значительное снижение данного показателя – на 22%.

Это говорит о существенном увеличении мобильности структуры имущества организации.

Почему увеличивается или уменьшается задолженность организации

д.

Если дебитор имеет большой долг и с трудом гасит недоимку, то это будет видно из ББ. ДЗ и КЗ не должны быть одинаковыми, нет точных пропорций, но определенные факторы, по которым нужно ориентироваться, существуют.

  • Но как бы бизнесмены не хотели обойтись без займовых средств, полностью отказаться от них крупному предприятию не получится, поскольку они помогают осуществлять деятельность компании, расширять обороты и производить интенсификацию производства без изъятия денег из капитала.
  • Задолженность предприятий делится на кредиторку с дебиторкой Под этим термином понимается совокупность денежных активов, которые заработаны компанией, но по различным причинам еще не поступили на счет организации.
  • Это могут быть займы, инвестиционные выплаты и т.

Источник: http://econsalting.ru/snizhenie-kreditorskoj-zadolzhennosti-62471/

Дебиторская задолженность: как обезопасить себя от просроченных долг

  • Классификация дебиторской задолженности
  • Установление безопасного порога для защиты предприятия от просроченных долгов
  • Способы минимизации дебиторской задолженности, а главное — просроченных и безнадежных долгов
  • Взыскание просроченной задолженности и списание безнадежной

Появление дебиторской или кредиторской задолженности неизбежно в любой финансово-хозяйственной деятельности за счет временного разрыва между платежами и передачей готовой продукции (выполненной работы, оказанной услуги). Дебиторская задолженность — сумма денежных средств, которую должны предприятию дебиторы; кредиторская — сумма денежных средств, которую должно само предприятие.

Сам факт задолженности — как кредиторской, так и дебиторской — возникает, как правило, после приобретения товаров, оказания услуг или выполнения работ и до погашения перед поставщиком, покупателем или заказчиком.

Дебиторская задолженность в бухгалтерском балансе отображается в качестве собственных средств предприятия, кредиторская — в качестве заемных средств. Поэтому анализ задолженностей предприятия в первую очередь необходим для определения его платежеспособности.

Дебиторскую задолженность принято классифицировать в широком смысле слова на обычную и просроченную.

К первой категории относятся задолженности за отгруженные товары, выполненные работы, оказанные услуги, срок оплаты которых не наступил, но право собственности уже перешло к покупателю (исполнителю, поставщику) либо в случае перечисления аванса.

Просроченная дебиторская задолженность — задолженность, которая не была оплачена в установленные договором сроки.

Просроченная дебиторская задолженность классифицируется в соответствии с налоговым законодательством Российской Федерации на сомнительную и безнадежную.

Сомнительный долг — любая задолженность перед налогоплательщиком, возникшая в связи с реализацией товаров, выполнением работ, оказанием услуг, в случае если эта задолженность не погашена в сроки, установленные договором, и не обеспечена залогом, поручительством, банковской гарантией.

При наличии у налогоплательщика перед контрагентом встречного обязательства (кредиторской задолженности) сомнительным долгом признается соответствующая задолженность перед налогоплательщиком в той части, которая превышает указанную кредиторскую задолженность налогоплательщика перед этим контрагентом (ст. 266 налогового кодекса РФ; далее — НК РФ).

Безнадежными долгами (долгами, нереальными к взысканию) признаются те долги перед налогоплательщиком, по которым истек установленный срок исковой давности, а также те долги, по которым в соответствии с гражданским законодательством обязательство прекращено вследствие невозможности его исполнения, на основании акта государственного органа или ликвидации организации (ст. 266 НК РФ).

Методы управления дебиторской задолженностью

Для построения рациональной системы управления дебиторской задолженностью необходимо следить за соотношением показателей дебиторской и кредиторской задолженности, осуществлять контроль за сроками погашения обязанностей и планирование поступления денежных средств от дебиторов предприятия.

Для анализа дебиторской задолженности принято применять коэффициент ее оборачиваемости, который рассматривается и сопоставляется со значением коэффициента оборачиваемости кредиторской задолженности. От скорости оборачиваемости дебиторской и кредиторской задолженности напрямую зависит уровень платежеспособности и финансовой устойчивости предприятия.

Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности (КОКЗ) определяется как отношение выручки от реализации к среднему значению кредиторской задолженности. Показывает, сколько раз предприятие погасило свою кредиторскую задолженность за анализируемый период.

Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности (КОДЗ) рассчитывается как отношение выручки от реализации к среднему значению дебиторской задолженности. Показывает скорость трансформации товаров (услуг, работ) предприятия в денежные средства.

Рассчитаем коэффициенты оборачиваемости для ООО «Альфа» (вид деятельности — производство деревянных стульев) за отчетный 2016 г. (данные для расчетов — в табл. 1):

КОКЗ = стр. 2110 ф. 2 / ((стр. 1520 ф. 1 на начало периода + стр. 1520 ф. 1 на конец периода) / 2) = 188 537/ ((39 770 + 42 391) / 2) = 4,6;

КОДЗ = стр. 2110 ф. 2 / ((стр. 1230 ф. 1 на начало периода + стр. 1230 ф. 1 на конец периода) / 2) = 188 537 / ((26 158 + 29 286) / 2) = 6,8.

Таблица 1

Оценка финансовой состоятельности контрагента

№ п/п Исходные данные Расчет показателей финансовой состоятельности контрагента
Показатель № строки бухгалтерской отчетности Значение, 2016 г., руб. Показатель Значение Норматив
1 Денежные средства 1250 ф. 1 33 215 Коэффициент абсолютной ликвидности 0,78 ≥ 0,25
2 Финансовые вложения 1240 ф. 1 0 Коэффициент быстрой ликвидности 1,47 ≥ 0,70
3 Краткосрочные обязательства 1500 ф. 1 42 391 Коэффициент текущей ликвидности 1,49 ≥ 2,00
4 Дебиторская задолженность 1230 ф. 1 29 286 Коэффициент автономии 0,32 > 0,50
5 Оборотные активы 1200 ф. 1 63 179 Коэффициент финансового риска 1,91 < 1,00
6 Собственный капитал 1300 ф. 1 22 142 Коэффициент долга 0,62 > 0,50
7 Долгосрочные обязательства 1400 ф. 1 0 Рентабельность основной деятельности 6,61 %
8 Валюта баланса 1700 ф. 1 68 883 Рентабельность производства 12,54 %
9 Прибыль до налогообложения 2300 ф. 2 12 454 Рентабельность продукции 5,95 %
10 Выручка 2110 ф. 2 188 537 Рентабельность продаж 11,14 %
11 Валовая прибыль 2100 ф. 2 21 011 Чистая рентабельность 5,28 %
12 Чистая прибыль 2400 ф. 2 9963
13 Прибыль от продаж 2200 ф. 2 21 011
14 Себестоимость 2120 ф. 2 167 526

Нормативов значений для коэффициентов оборачиваемости нет, положительной тенденцией считается рост значений:

  • чем выше значение коэффициента оборачиваемости кредиторской задолженности, тем выше платежеспособность предприятия;
  • чем выше значение коэффициента оборачиваемости дебиторской задолженности, тем выше скорость оборота денежных средств между анализируемым предприятием и его контрагентами.
  1. Рентабельность предприятия увеличивается и в том случае, если значение коэффициента кредиторской задолженности больше, чем значение коэффициента дебиторской задолженности.
  2. Рассмотрим поэтапно порядок работы предприятия с компаниями-контрагентами, цель которой — обезопасить себя от просроченных долгов.
  3. Этап 1. Анализ потенциального контрагента
  4. До заключения договора с потенциальным контрагентом необходимо убедиться в его финансовой состоятельности: проанализировать показатели ликвидности и рентабельности, проверить компанию на наличие признаков банкротства.

Информацию для анализа можно найти в Интернете (сайт Федеральной налоговой службы, базы данных и проч.), коммерческих журналах, газетах, справочниках, государственной отчетности, ЕГРЮЛ и пр., получить от потенциального контрагента в рамках преддоговорных переговоров.

Как правило, начинают анализ с оценки показателей ликвидности, так как отличительной чертой финансово устойчивого предприятия является его способность отвечать по своим обязательствам.

Коэффициент абсолютной ликвидности (Кабс) определяется как отношение денежных средств (стр. 1250 ф. 1) и финансовых вложений (стр. 1240 ф. 1) к сумме краткосрочных долгов (стр. 1500 ф. 1).

Уровень этого коэффициента показывает, какая часть краткосрочных обязательств может быть погашена за счет имеющейся денежной наличности.

Нормативным значением данного коэффициента принято считать значение больше 0,25 — это свидетельствует о том, что ежедневно подлежат погашению 25 % краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности (КБЛ) — отношение денежных средств, финансовых вложений и дебиторской задолженности (стр. 1230 ф. 1) к сумме краткосрочных обязательств. Коэффициент характеризует способность предприятия погашать текущие обязательства за счет оборотных средств. Нормативным значением принято считать больше 0,7.

Коэффициент текущей ликвидности (КТЛ) — отношение всей суммы оборотных активов (стр. 1200 ф. 1) к сумме краткосрочных обязательств. Коэффициент позволяет в общем оценить ликвидность активов, показывая, сколько рублей текущих активов предприятия приходится на один рубль текущих обязательств. Удовлетворяет обычно значение коэффициента, превышающее 2.

Затем оценивают финансовую устойчивость предприятия. Цель данного анализа — определить, насколько предприятие зависит от заемных источников финансирования.

Коэффициент автономии показывает, насколько предприятие независимо от заемного капитала, и определяется как отношение собственного капитала (стр. 1300 ф. 1) к валюте баланса (стр. 1700 ф. 1).

Принято считать, что если значение коэффициента превышает 50 %, то предприятие не зависит от заемных источников финансирования.

О соотношении собственных и заемных средств позволяют судить:

1) коэффициент финансового риска — определяется как отношение суммы заемных средств (стр. 1400 + стр. 1500 ф. 1) к собственному капиталу;

2) коэффициент долга — отношение суммы заемных средств к валюте баланса. Снижение доли заемных средств в составе валюты баланса говорит об укреплении финансовой стабильности предприятия.

И в завершение оценивают рентабельность. Цель такого анализа — оценить способность предприятия приносить доход на вложенные в текущую деятельность средства.

  • Предприятие считается рентабельным, если в результате производства и реализации продукции оно возмещает свои затраты и получает помимо этого еще и прибыль.
  • Мы рекомендуем
  • Прежде чем рассчитывать финансовые коэффициенты и показатели, стоит провести экспертную оценку контрагента на состоятельность.
  • Экспертная оценка в широком смысле заключается в оценке юридической чистоты компании-контрагента: определяется размер уставного капитала, организационно-правовая форма, изучаются дата регистрации компании, телефоны и юридический адрес, соответствие зарегистрированных видов деятельности по ОКВЭД фактической деятельности компании-контрагента и др.
  • Этап 2. Заключение договора с контрагентом
  • Корректно и грамотно составленный договор между заказчиком и исполнителем гарантирует отсутствие конфликтных ситуаций и юридических рисков. Для этого в договоре должны быть отражены следующие основные моменты:
  • размер и точные сроки оплаты, размеры авансирования (если предполагается аванс), особенности приемки работ и порядок расчетов. Размер и точные сроки выполнения работ могут быть отражены в спецификации, являющейся приложением к договору, например, так:

Сроки и стоимость выполнения работ отражены в Спецификации выполняемых работ № 1 (Приложение № 1 к договору). Цена договора устанавливается в российских рублях и включает в себя стоимость работ, НДС, другие установленные налоги, пошлины, сборы и платежи, а также иные расходы, связанные с выполнением работ.

По факту выполнения работ по каждой позиции Спецификации выполняемых работ Исполнитель и Заказчик подписывают Акт сдачи-приемки выполненных работ по форме, установленной Приложением № 2 к настоящему договору.

Заказчик выплачивает Исполнителю аванс в размере 50 % (пятидесяти процентов) от цены договора в соответствии со Спецификацией выполняемых работ в течение 10 (десяти) банковских дней после заключения договора и подписания Спецификации выполняемых работ. Заказчик перечисляет Исполнителю аванс после предоставления Исполнителем Заказчику счета на аванс в 2 (двух) экземплярах.

Датой оплаты выполненных работ считается дата списания денежных средств с расчетного счета Заказчика.

По окончании исполнения обязательств по договору Исполнитель в течение 5 (пяти) календарных дней представляет Заказчику Акт сверки расчетов по договору по форме, установленной Приложением № 3 к договору.

Договор вступает в силу с даты его подписания последней из Сторон и действует до 31.12.2017.

  • санкции за несвоевременную оплату счетов — неустойка (пеня, штрафы) или приостановка выполнения обязательств:

В случае просрочки платежей Исполнитель вправе потребовать уплату штрафа. Штраф начисляется за каждый день просрочки платежа, начиная со дня, следующего после дня истечения установленного договором срока оплаты. Штраф установлен в размере 0,1 % от размера платежа за каждый день просрочки, но не более 10 % (десяти процентов) от стоимости выполнения работ.

  • порядок урегулирования споров:

Все споры и разногласия, возникшие в связи с исполнением договора, его изменением, расторжением, решаются Сторонами путем переговоров. Достигнутые договоренности оформляются в виде дополнительных соглашений, подписанных Сторонами и скрепленных печатями. Если по результатам переговоров Стороны не приходят к согласию, споры по договору разрешаются в Арбитражном суде г. Москвы.

  • обстоятельства непреодолимой силы:

Стороны освобождаются от ответственности за частичное или полное неисполнение обязательств по договору в случаях, установленных законодательством Российской Федерации, в том числе по вине другой Стороны или при возникновении обстоятельств непреодолимой силы (форс-мажора). К обстоятельствам непреодолимой силы относятся события, на которые Стороны не могут оказать влияния и за возникновение которых не несут ответственности.

Этап 3. Контроль за исполнением условий договора

Для этого:

  • контролируем своевременность выставления счетов на авансирование и окончательный расчет;
  • ежедневно мониторим оплату выставленных счетов;
  • напоминаем контрагенту о необходимости оплатить счета.

Мы рекомендуем

Даже следуя всем рекомендациям, невозможно полностью обезопасить предприятие от возникновения дебиторской задолженности. Поэтому настоятельно рекомендуем составлять такие внутренние документы, как отчет о дебиторской задолженности (табл. 2) и реестр старения дебиторской задолженности (табл. 3).

Таблица 2

Источник: https://www.profiz.ru/se/5_2017/bez_dolgov/

Методы снижения кредиторской й задолженности на винном заводе

Разумеется, расчеты гораздо сложнее и несведущему человеку зачастую сложно понять, как обстоят дела в фирме, просто взглянув на отчетные документы. Однако для людей, разбирающихся в бухгалтерском учете и ведении бизнеса, балансовая документация может сказать о многом.

Это полезно для привлечения инвестиций, поиска кредиторов и т.

д. Если дебитор имеет большой долг и с трудом гасит недоимку, то это будет видно из ББ. ДЗ и КЗ не должны быть одинаковыми, нет точных пропорций, но определенные факторы, по которым нужно ориентироваться, существуют.

Но как бы бизнесмены не хотели обойтись без займовых средств, полностью отказаться от них крупному предприятию не получится, поскольку они помогают осуществлять деятельность компании, расширять обороты и производить интенсификацию производства без изъятия денег из капитала.

Задолженность предприятий делится на кредиторку с дебиторкой Под этим термином

Мероприятия по снижению кредиторской задолженности

Это повысит уровень платежеспособности компании и улучшит его финансовое состояние. целесообразно также формирование информационной базы, сгруппировав покупателей по уровню кредитоспособности.

для ее разработки можно использовать информацию по исполнению платежей, данные об участии фирмы в официальных мероприятиях, судебных разбирательствах, арбитраже, а также иные сведения, характеризующие контрагентов; общую информацию — структура фирмы, ее история, биографические данные руководителей, список банков, ведущих дела с компанией отзыв о компании, публикуемый в прессе. alt=»Методы снижения кредиторской й задолженности на винном заводе»>

Совет 1: Как снизить кредиторскую задолженность

Проведите переговоры со своими кредиторами с целью достижения определенной договоренности с ними (например, обсудите отсрочку платежей). 2 Определите имущество, которое вы сможете реализовать, для погашения долга. 3 Используйте все возможности для привлечения новых инвесторов.

4 Создайте систему резервов по сомнительным долгам.

В этом случае, при заключении договоров компания рассчитывает на своевременное поступление необходимых платежей. Такая система позволит сформировать источники для покрытия убытков, а также иметь наиболее реалистичную характеристику собственного финансового состояния фирмы. 5 Разработайте активную систему для сбора платежей.

3.2. Рекомендации по снижению привлечения предприятием краткосрочных заемных средств и снижений кредиторских задолженностей

Накопление запасов и завышенные объемы производства позволяют скрывать частые поломки и остановки оборудования, производственный брак.

Данный раздел работы с дебиторами подразумевает под собой следующие процессы: совершайте необходимые процедуры взаимодействия со своими должниками в случае нарушения условий выплаты долга, определите и введите соответствующую систему наказания недобросовестных контрагентов.

Важными элементами системы CANBAN являются: информационная система, включающая не только карточки, но и производственные, транспортные и снабженческие графики, технологические карты; система регулирования потребности и профессиональной ротации кадров; система всеобщего (TQM) и выборочного («Дзидока») контроля качества продукции; система выравнивания производства.

Как можно уменьшить кредиторскую задолженность?

Определяться кредиторка способна в сумме, которая указывается в контракте среди поставщиков, но в определенных ситуациях она появляется в инвалюте или в условных единицах, а также возникает по ходу осуществления сделки по обмену товарами.

Уменьшение кредиторской задолженности в балансе говорит о движении деятельности организации к улучшению положения.

Покрытие недоимки в обозначенный период подразумевает платежеспособность организации и предполагает, что на балансе хозяйственного субъекта имеется достаточно финансовых средств для грамотного проведения деятельности, купли-продажи или предоставления услуг.

На основе всей этой информации необходимо принять решение о возможности кредита.

Для этого стоит воспользоваться методом «дерево решений», наиболее доступным и популярным методом в менеджменте. Следует проводить менее либеральную политику инкассации (усиление давления на дебиторов, задерживающих внесение оплаты счетов). Необходимо

Уменьшение кредиторской задолженности говорит о

  • А колебания значений Кт задолженности существенно влияют на изменение ликвидности и платежеспособности компании.
  • Исследование кредиторских обязательств организации осуществляется на основе данных финотчетности: форм №1, 5 бухгалтерского баланса.
  • В расчетах определенных данных оборачиваемости кредиторской задолженности также используются сведения из отчета о финансовых результатах (ф.

№2).

Обратите внимание: для полного и правильного анализа оборачиваемости Кт задолженности необходимо проанализировать оборачиваемость Дт задолженности.

Оборачиваемость Кт задолженности характеризуется скоростью возврата долгов, образовавшихся в результате хозяйственной деятельности компании перед снабженческими организациями. Коэффициент оборачиваемости Кт задолженности определяется в соответствии с формулой: Где: Коб – коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности.

Соответствует количеству проплат долговых обязательств за отчетный промежуток времени;

Управление кредиторской задолженностью на предприятии: пути снижения задолженности

Пути взыскания кредитных ресурсов предприятия, которые появляются благодаря рассрочкам платежей или прочим договорным отношениям с банками, весьма эффективны.

Полезно знать, что банки имеют право согласно федерального закона «О банках и банковской деятельности» (об этом говорит статья 34) обращаться в арбитраж для того, чтобы начать процедуру банкротства должника.

Более того, банк согласно того же закона, обязан будет это сделать, поскольку перед ним поставлена задача о поиске всех доступных средств восстановления кредитоспособности должника.

Потому необходимо учитывать эту возможность финансового кредитора перевести отношения из разряда деловых в разряд арбитража.

В таком судебном или досудебном споре явно выигрышное положение будет у кредитора-банка.

Несколько иначе обстоит дело с заемно-кредитными средствами, которые получены у поставщиков. Здесь отношения напрямую регулирует Гражданский кодекс Российской Федерации.

Уменьшение кредиторской задолженности в балансе: говорит о как уменьшить снизить уменьшить мероприятия и пути снижения сокращения

И хотя во всех случаях средства передаются на условиях платности и возвратности, дебиторка имеет специфику: Способы минимизации дебиторской задолженности, а главное — просроченных и безнадежных долгов Появление дебиторской или кредиторской задолженности неизбежно в любой финансово-хозяйственной деятельности за счет временного разрыва между платежами и передачей готовой продукции (выполненной работы, оказанной услуги).

Дебиторская задолженность — сумма денежных средств, которую должны предприятию дебиторы; кредиторская — сумма денежных средств, которую должно само предприятие. Наличие непогашенной дебиторской задолженности – обычная практика в деятельности почти любой современной российской компании.

Такая ее распространенность связана с самим содержанием этого понятия. Так, дебиторская задолженность представляется собой сумму денежных средств, которую компания, выступающая в качестве поставщика, должна получить от покупателей своего товара или услуги.

Как снизить кредиторскую задолженность

Разработайте энергичную систему для сбора платежей.

Данный раздел работы с дебиторами подразумевает под собой следующие процессы: делайте нужные процедуры взаимодействия со своими должниками в случае нарушения условий выплаты длинна, определите и введите соответствующую систему наказания наплевательских контрагентов.6. Увеличьте размер уставного капитала за счет дополнительных взносов самих участников фирмы либо взносов третьих лиц.

В этом случае предприятие, которое является изначальным должником, выбывает из присутствующего обязательства, и его место занимает какой-нибудь новейший должник.

Уменьшение кредиторской задолженности

Основой внесения недоимки в баланс считается первичная документация – соглашения с организациями-контрагентами и подрядчиками. Определяться кредиторка способна в сумме, которая указывается в контракте среди поставщиков, но в определенных ситуациях она появляется в инвалюте или в условных единицах, а также возникает по ходу осуществления сделки по обмену товарами.

в балансе говорит о движении деятельности организации к улучшению положения.

Покрытие недоимки в обозначенный период подразумевает платежеспособность организации и предполагает, что на балансе хозяйственного субъекта имеется достаточно финансовых средств для грамотного проведения деятельности, купли-продажи или предоставления услуг. В определенных ситуациях плавное снижение показателя по кредиторке говорит о прогнозировании на нормализацию.

Как сократить краткосрочную кредиторскую задолженность

Если с выплатой долгов контрагентам можно потянуть время, даже в рамках судебных разбирательств, то с погашением задолженности персоналу вопрос лучше решить оперативно (если не планируется ликвидировать компанию через суд).

Поскольку нельзя исключать вероятность обращений сотрудников не только в суд, но и в прокуратуру, а также в трудовую инспекцию.

Результат этих обращений может привести, к примеру, к руководства компании, в том числе к его . При выборе источников финансирования для уплаты текущих долгов в условиях кризиса кредиты и займы – это последнее, к чему стоит прибегать финансовому директору.

Важно учесть все возможные риски сокращения уровня финансовой устойчивости компании.

Нередко выбор такого способа финансирования вгонял компанию в еще больший кризис неплатежеспособности.

Источник: http://GarantR.ru/metody-snizhenija-kreditorskoj-j-zadolzhennosti-na-vinnom-zavode-50016/

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Пример роста кредиторской задолженности

Ключевые слова: дебиторская задолженность, кредиторская задолженность, управление дебиторской задолженностью, управлению.